Преподавательская деятельность
Преподавание дисциплины «Финансовое право» на юридическом факультете МГУ им М. В. Ломоносова имеет давнюю и славную историю. Безусловно, современное финансовое право существенно отличается от той дисциплины, которая преподавалась в МГУ в дореволюционный период: в то время финансовое право фактически представляло собой комплексную учебную дисциплину, включавшую элементы политэкономии, науки о финансах, экономической политики. В июле 1835 г. после утверждения «Общего устава императорских Российских Университетов» на факультете (отделении) была создана кафедра «Законы о государственных повинностях и финансах». В соответствии с новым Университетским Уставом, утвержденным 18 июля 1863 г., на юридическом факультете была впервые образована кафедра финансового права (теория финансов, русское финансовое право). Работы таких ученых, как Янжул И. И., Озеров И. Х., преподававших финансовое право в МГУ, явились основой формирования российской науки финансового права в дореволюционный период. В силу объективных причин, в послереволюционный период преподавание финансового права в МГУ не имело системный характер, дисциплина не включалась в учебные планы, преподавание ряда разделов осуществлялось в рамках спецкурсов. Процесс конструирования учебной дисциплины «Финансовое право» был продолжен в послевоенное время такими учеными факультета как доцент В. В. Бесчеревных, доцент М. А. Гурвич, профессор С. Д. Цыпкин.
Переломным этапом в преподавании дисциплины «Финансовое право» стало принятие Ученым Советом МГУ им. М. В. Ломоносова решения от 19 июня 2006 г. о воссоздании на факультете кафедры финансового права. С 2006 года преподавание финансового права на факультете ведется по новому учебному плану в течение двух семестров. Дополнительно к основному курсу введен семестровый лекционный курс «Налоговое право».
Ежегодно на кафедре формируется группа специализации в количестве более 24 человек. Разработан перечень спецкурсов, отражающий наиболее актуальные проблемы теории и практики: налоговый учет, преступления в финансовой сфере, государственный финансовый контроль, налоговое администрирование, европейское налоговое право и др.
К чтению спецкурсов привлекаются ведущие специалисты, обладающие не только теоретическими знаниями, но и опытом правоприменительной практики: кандидаты юридических наук Пепеляев С. Г., Коннов О. Ю., Сотов А. И.
На базе кафедры ведется работа студенческого научного кружка, разработан его Устав, утверждена годовая программа работы (научный руководитель — доцент Хаменушко И. В.).
Тематика рефератов, курсовых и дипломных работ
1. Наука финансового права: предмет, методология, основные этапы развития.
2. Методология науки финансового права.
3. Естественное право как методологическая категория финансового права.
4. Системообразующие финансово-правовые категории.
5. Система науки финансового права.
6. Публичные финансы в работах политических мыслителей Западной Европы XVI—XVIII вв.(Макиавелли, Бодена, Гоббса, Монтескье, А. Смита).
7. Разработка вопросов о государственных финансах и финансовом праве в сочинениях русских мыслителей и государственных деятелей первой половины XIX в. (М. М. Сперанский, Н. С. Мордвинов, Е. Ф. Канкрин, Н. И. Тургенев).
8. Развитие науки финансового права России во 2—1 половине XIX-начале XX века (В. А. Лебедев, И. И. Янжул, Д. М. Львов, И. Х. Озеров).
9. Развитие науки финансового права в СССР.
10. Основные положения советской доктрины финансового права.
11. Наука финансового права в условиях рыночной экономики, задачи, проблемы, перспективы развития.
12. Финансовая деятельность государства и управление публичными финансами.
13. Публичные и частные финансы. Основные различия.
14. Финансовый федерализм в РФ.
15. Управление государственными финансами в Российской Федерации.
16. Финансовые акты (понятие, виды, назначение).
17. Финансовые органы Российской Федерации.
18. Финансовые полномочия Президента Российской Федерации.
19. Финансовые полномочия Федерального Собрания.
20. Финансовые полномочия Правительства Российской Федерации.
21. Министерство финансов Российской Федерации (общая характеристика, функции, правовые основы деятельности).
22. Финансовая основа деятельности региональной (краевой, областной) администрации.
23. Финансовая основа местного самоуправления в Российской Федерации.
24. Финансовая система Российской Федерации (понятие, институты, правовые основы).
25. Правовое регулирование международных финансовых отношений.
26. Финансово-правовые полномочия Международного валютного фонда.
27. Конституционные основы финансового права.
28. Финансовое право как отрасль права: признаки, особенности.
29. Предмет финансового права.
30. Метод финансового права.
31. Финансово-правовые нормы, их виды, особенности.
32. Финансово-правовые институты.
33. Финансово-правовые отношения и их особенности.
34. Субъекты финансово-правовых отношений.
35. Договор в финансовом праве: актуальные проблемы.
36. Ответственность в финансовом праве.
37. Источники финансового права в Российской Федерации.
38. Соотношение финансового и гражданского права: теоретические аспекты.
39. Денежная система Российской Федерации (понятие, элементы, правовые основы).
40. Юридическая природа денег.
41. Государственное регулирование эмиссии денег.
42. Правовое регулирование денежного обращения.
43. Понятие и значение финансового контроля.
44. Виды финансового контроля в Российской Федерации.
45. Финансовый контроль органов представительной власти.
46. Счетная Палата РФ как высший орган финансового контроля.
47. Федеральное казначейство (функции, компетенция, ответственность).
48. Контрольно-надзорные органы Министерства финансов РФ.
49. Контроль главного бухгалтера.
50. Аудит в системе финансового контроля (история, организация, правовой статус).
51. методы финансового контроля.
52. Бюджет как финансово-правовая категория.
53. Бюджетное право в системе финансового права.
54. История бюджета и бюджетного права в России.
55. Бюджетный закон в России 1906—1917 гг. (структура, рассмотрение, утверждение).
56. Бюджетная классификация: понятие, структура, функции.
57. Понятие и виды субъектов бюджетного права.
58. Система бюджетного права.
59. Источники бюджетного права.
60. Вопросы финансов и бюджета в Конституции Российской Федерации.
61. Бюджет в правовом государстве.
62. Бюджетное устройство Российской Федерации, его принципы.
63. бюджетные права как политическая и правовая категория.
64. Бюджетные права субъектов РФ.
65. бюджетные права муниципальных образований.
66. Понятие и правовые основы бюджетного процесса в Российской Федерации.
67. Разработка и принятие бюджета в России и США (сравнительный анализ).
68. Исполнение бюджета как основная стадия бюджетного процесса.
69. Казначейское исполнение бюджета.
70. Правовое положение главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств.
71. Государственные внебюджетные фонды по законодательству Российской Федерации (функции, правовой статус).
72. Местные бюджеты в Англии.
73. Бюджетная система США.
74. Бюджетный процесс в Англии.
75. Разработка и принятие бюджета в США.
76. Принципы формирования расходов федерального бюджета.
77. Правовые формы расходов бюджетов.
78. Правовое регулирование бюджетных кредитов.
79. Бюджетное учреждение.
80. Правовое значение бюджетной сметы государственного (муниципального) бюджетного учреждения.
81. Финансово-правовые проблемы закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд.
82. Неналоговые доходы бюджетов: современное состояние и перспективы развития.
83. Правовое положение Пенсионного Фонда России.
84. Страховые взносы на государственное социальное страхование.
85. Правовое положение Агентства по страхованию вкладов населения.
86. Налоговое право в системе финансового права.
87. Налоговая юрисдикция РФ: принципы, формы проявления, пределы действия.
88. Налоговое правоотношение, понятие, субъекты, особенности.
89. Реализация принципа справедливости налогообложения в практике высших судебных инстанций России: КС РФ, ВАС РФ и ВС РФ.
90. Налоговое планирование: принципы, формы, пределы.
91. Толкование налогового права: способы, приемы, особенности.
92. Судебная защита прав налогоплательщиков в РФ: принципы, особенности процедуры, перспективы развития.
93. Субъективное налоговое право: осуществление, проблема злоупотребления, способы защиты.
94. Органы расследования налоговых преступлений.
95. Презумпция рыночных цен в налоговом праве.
96. Прямые и косвенные налоги (сравнительный анализ).
97. Соотношение фискальных регалий и косвенных налогов.
98. Налоговый кредит.
99. Местные налоги.
100. Таможенная пошлина.
101. Самообложение в системе местных финансов.
102. Продажа алкогольных напитков и акцизная система в Российской Федерации.
103. Правовая природа единого налога на вмененный доход.
104. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения.
105. Специальные налоговые режимы: соглашения о разделе продукции.
106. Оффшорные зоны: налоговое планирование или уклонение от уплаты налогов.
107. Налогообложение взаимосвязанных организаций и групп предприятий.
108. Косвенные налоги в СССР (теория и практика).
109. Чрезвычайные налоги.
110. Налоговая система США.
111. Государственный кредит (понятие, место в финансовой системе, правовые основы).
112. Понятие и формы государственного кредита.
113. Правовое регулирование государственных займов.
114. Государственный долг: финансово-правовые аспекты.
115. Финансово-правовые основы деятельности государственных корпораций.
116. Государственное предприятие и бюджет (система взаимоотношений).
117. Государственное хозяйство и государственные финансы в Российской Федерации.
118. Категории «государство», «казна», «государственные финансы»: трактовка, взаимосвязь, целостное представление.
119. Валюта и валютные ценности: проблемы определения понятий.
120. Валютно-финансовые правоотношения.
121. Финансово-правовое регулирование валютных отношений.
122. Правовой режим обращения драгоценных металлов и камней.
123. Государственная валютная монополия в СССР.
124. Иностранная валюта и валютное регулирование.
125. Мировая валютная система: проблемы развития.
126. Международные валютно-финансовые организации.
127. Коллективные валюты: финансово-правовые аспекты.
128. Валютные операции, их классификация и режимы осуществления.
129. Актуальные проблемы валютного контроля в Российской Федерации.
Вопросы к экзамену (зачету) по финансовому праву
1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, методы.
2. Предмет и метод финансового права.
3. Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.
4. Правовые основы местных финансов.
5. Понятие и состав финансовой системы.
6. Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
7. Структура финансово-правовой нормы и ее элементы.
8. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
9. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
10. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Финансовое право и прецедент.
11. Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные.
12. Виды финансового контроля.
13. Принципы организации государственного и муниципального финансового контроля.
14. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
15. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
16. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
17. Правовой статус Счетной Палаты Российской Федерации.
18. Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
19. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
20. Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
21. Бюджетное право: понятие, предмет, система.
22. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
23. Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.
24. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
25. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими.
26. Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.
27. Проблемы юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
28. Бюджетный процесс: понятие, стадии.
29. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
30. Формы расходов бюджетов.
31. Виды доходов бюджетов.
32. Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
33. Нефтегазовые доходы федерального бюджета. Нефтегазовый трансферт.
34. Бюджетные фонды федерального бюджета: цели формирования, источники, основные направления использования.
35. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.
36. Основы исполнения бюджетов различных уровней.
37. Федеральное казначейство в финансовой системе РФ.
38. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
39. Система государственных внебюджетных фондов в РФ.
40. Пенсионный Фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
41. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. Субъекты правоотношений по государственному социальному страхованию.
42. Полномочия Росфиннадзора по контролю бюджетных расходов.
43. Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация.
44.. Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.
45. Основные элементы закона о налоге (субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база).
46. Понятие налога, пошлины, сбора.
47. Виды налогов.
48. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
49. Международные договоры в системе источников налогового права.
50. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
51. Система налогов в РФ.
52. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
53. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
54. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
55. Налог на прибыль организаций: основные элементы.
56. Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
57. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
58. Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
59. Формы проведения налогового контроля.
60. Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимок с юридических и физических лиц.
61. Налоговые органы в РФ.
62. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
63. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.
64. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
65. Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
66. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.
67. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
68. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований.
69. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
70. Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
71. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация.
72. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
73. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
74. Понятие и виды валютных операций.
75. Субъекты валютных правоотношений.
76. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.
77. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).